加强税务风险管理的必要性

发布时间：2023-09-03 热度：1084

楚粤老罗带你学财税，欢迎来到楚粤（广州）财税管理咨询服务频道在复杂多变的商业经营模式下，国家税务部门对税务的征管方式也发生了巨大的变化，国家税务部门引进“互联网+”的模式，强化税务征管，以信息化代替人工，提升了税务征管的效率，那么在数字信息化的征管模式下，我们企业更应该加强税务风险的管理，避免造成不必要的损失和不可逆的伤害，故加强税务风险管理的必要性就尤为突出，那今天我们就从以下三个方面讲述企业加强税务风险管理的必要性：

一、有助于降低税收成本

随着社会的发展，为满足政府公共部门以及国家实现其职能的财政需要，税收不可避免地要逐年增加。企业必须将税收当作其经营的必要成本，并通过加强税务风险管理，有效地节税，获得*大限度的税后利润。目前，企业的税收成本主要包括两个方面：

1.   税收实体成本：主要是指企业依法应缴纳的各项税金；

2.   税收处罚成本：主要是指企业因纳税不当而被征收的税收滞纳金和罚款。

许多大型企业经营范围广泛，涉及生产、服务等不同行业的生产活动，这就增加了税务风险管理的复杂性。因此，在税收政策允许的范围内合理控制企业税负，按照企业内部控制下税务风险管理的框架结构规范企业在税收方面的业务处理，降低或节约企业的税收实体成本，避免税收处罚成本，减少因为税务风险而产生的非税成本对企业经济的影响，就成了企业的必要风险管理工作之一。

二、有助于提高经营管理人员的税法观念，提升财务管理水平

随着税法的不断完善和征管力度的不断加大，偷、逃税现象越来越少。企业应着眼于加强税务风险管理，减轻税收负担。而加强企业税务风险管理的过程，实际就是税法的学习和运用过程，有助于帮助企业经营管理人员提高纳税意识。同时，国家税收政策在地区之间、行业之间存在一定的适用性差异，税法所允许的会计处理方法也不尽相同。因此，企业应加强税务风险管理，要求管理人员不仅要熟知各项税收法规，还要熟知水平的进一步提升《中华人民共和国会计法》、会计准则和会计制度，从而促进企业财务管理水平的进一步提升。

三、有助于内部产品结构调整和资源合理配置

通过加强企业税务风险管理，可以根据国家的各项税收优惠、鼓励政策和各税种的税率差异，进行合理投资、筹资和技术改造。如目前国家鼓励购置环保安全生产设备，企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10％可以从企业当年的应纳税额中抵免。企业可以根据类似税收优惠政策，在投资和技术改造上尽可能选择国家鼓励购置的产品设备，*大限度地享受税收优惠，实现企业内部产品结构调整和资源合理配置。

总结：税务合规是企业不断发展的前置条件，加强税务风险管理是每一个经营者必须关注的主题，切记不可一顿操作猛如虎，税务风险频频出，*终一夜回到解放前，那就得不偿失了！